兄の実子にのみ相続させたい

先日、自分が独身のため、お兄様の子供たちに財産を渡したいというご相談がありました。

 

秋　子）　まずは、Aさんの家族構成を教えて頂けますか？

A さん）　私は独身で、両親も既に他界しています。

　　　　  　兄が1人おりますが、兄には実子が2人、連れ子が1人います。

秋　子）　お兄様の実子2人にだけ相続をさせたいとのことですが、

　　　　  　お兄様と連れ子の養子縁組がされているかお分かりですか？

A さん）　はい、養子縁組をしています。

秋　子）　そうですか。

　　　　  　その場合ですとAさんよりも先にお兄様がお亡くなりなったら、

　　　　　　Aさんの相続財産は連れ子にまで均等に相続権が及ぶことになってしまいます。

A さん）　どうしても兄の実子のみに相続をさせたいのですが…

秋　子）　方法としては2つ考えられます。

　　　　　　①公正証書遺言の作成

　　　　　　　 Aさんの財産全てを兄の実子2人に相続する旨の遺言書を作成しておけば、

　　　　　　 　財産は全てお兄様の実子2人が相続することになります。

　　　　　　 　この場合、遺留分の問題もありません。

　　　　　　②お兄様の実子2人をAさんと養子縁組させる

　　　　　　　 この場合、遺言書がなくてもお兄様の実子2人が財産を全て相続することになります。

　　　　　　　 また、相続税を計算する上では基礎控除の計算やお兄様の実子のご年齢によって

　　　　　　 　①より有利となることが考えられます。

A さん）　税金のことは確かに大きいですね。

秋　子）　相続税を試算しますので、その上でご検討頂いて結構ですよ。

A さん）　ありがとうございます。そうします。

 

後日、相続税を試算し検討しましたが、Aさんのお兄様の実子2人へ渡したいというご意向が

強かったので、公正証書遺言を作成し無事に解決しました。

 

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